西查税风暴还将继续 华人社会高度关注

　　欧华报消息(记者 辛文/丛山)6月8日，西班牙税务局在全国发起大规模检查行动，出动370名税务检查人员，并联合西班牙国民警卫队、西班牙国家警察、加泰罗尼亚警方，对西班牙11个自治区的61家华人企业仓库，就税务欺诈、中国商品进口、分销等环节存在的非法现象进行检查，马德里Fuenlabrada的Cobo Calleja、埃尔切的El Carrus、巴达罗纳-Sud等华商聚集的工业区均在被检查之列。大检查的阵势引发旅西华人社会的高度关注和震惊。

　　第五次Dragón龙行动引关注

　　据Europa Press消息，此次行动除了对企业仓库进行检查外，同时还对66家企业的法人代表、股东或公司高层进行了检查。西班牙海关、反欺诈调查办公室(ONIF)及审计单位等参与相关行动。

　　本次大检查是自2013年、2014年及2016年后，西班牙税务局发起专门针对中国商品的第五次检查行动，行动代号为“Dragón”(龙)。

　　本次行动的调查环节始于六个月前，涉及的61家企业仓库分别位于安达卢西亚(11)， 阿拉贡(1)， 阿斯图里亚斯(1)， 巴利阿里群岛(2)， 加那利地区(3)， 卡斯蒂亚-莱昂(4)， 加泰罗尼亚(13)， 埃斯特雷马杜拉(1)， 加利西亚(7)， 马德里(8)、瓦伦西亚(10)。

　　检查行动中，西班牙税务局工作人员直接进入被检查企业总部及企业仓库，在获取企业财会信息，包括处理财务信息的电子系统数据后，并未对任何人实施逮捕。据西税务局调查人员透露，受检查的企业仓库承担着超过50%的进入西班牙的中国商品分销，产品包括纺织品、鞋类、玩具等。

　　据西班牙媒体报道，位列于调查名单上的华商企业上报的利润率平均只有1.7%，低于同行业平均利润率20倍，存在欺诈的可能性。税务局收集到的证据表明，这些企业在进口、分销及售卖亚洲货品领域大量进行所谓的“Actividad B”，即不上报、不交税的地下金钱交易。根据以往调查显示，一些被检查企业约70%的产品买卖都存在“Actividad B”现象，且大量交易采用现金作为支付方式，本次受检查企业“Actividad B”现象存在的比例尚无具体数据。

　　西媒报道称，受检查企业存在发票造假现象，一方面当企业客户不要求发票时，企业直接采用现金方式支付，另一方面，当企业在进行会正常报税的交易时，会利用假发票等方式伪造销售成本。此外，在一些工业区，检查人员还发现，一些批发商或分销商会亲自驾驶私人轿车或小型货车进货，并使用现金支付大部分货款。

　　本次行动是西税务部门2017年检查计划的一部分，据西媒报道，西税务部门将根据本次行动获得的调查结果及行动经验，有计划在之后的两个季度对其它企业进行检查，主要检查方向或为企业支付方式等。

　　龙行动涉及部分华商大企业

　　据本报巴塞罗那记者站调查，8日发生在巴达罗纳华商区的大检查，主要检查内容是：1、厂家国内发票，欧盟发票和进口发票；2、重点进货厂家信息；3、营业额收款的现金、刷卡、汇款的比例；4、当天营业额(现金/刷卡/汇款)和最后一个月的营业额。5、查营业时间和营业额。检查人员按此推算一个月的营业额，从中寻找营业额利润比例的逻辑。6月9日，检查仍在继续，但规模小了很多，基本是便衣税务人员，当天没有见到警察的身影。有部分商家的电脑已被税务人员拿走。

　　据记者对马德里地区的调查，8日的大检查行动主要集中在Fuenlabrada仓库区，上门检查的有税务人员和便衣警察，但检查人员态度比较客气，说话有礼貌，检查行动与往年相比，更专业够文明。被查的华商企业大多有一定的规模，重点是税务、发票、劳工。大公司超过10个雇员的，如有50%的员工是半保，对半保员工会严查。另外，重点查发票，进口报税发票和日常营业发票，超过2500欧元现金交易的发票是重点检查对象。专业人员会拷贝被查企业电脑里的相关资料，没有发生企业的电脑被直接搬走的现象。

　　整个行动很安静，但被查的企业内部还是呈现紧张的气氛。马德里的检查行动8日就结束了。

　　警示：西班牙查税风暴还在继续

　　西班牙税务局发起的第五次龙行动，至今未听到有华商被拘捕的消息。但是这场查税风暴必定还会继续深入，希望引起广大华商的高度警惕，自查自律，合法经营已经是势在必行，否则后果不堪设想。

　　这次针对华商的大检查风暴也引发西班牙主流社会的关注。据《20分钟报》报道，西班牙中央政府驻埃斯特雷马杜拉大区的代表Cristina Herrera 6月9日在新闻发布会上表示，据她了解，当地华人商家并未遭到税务和警方的大检查。她认为，并非所有华人百元店都是违法的，客观的说，应该是有好的，也有不好的。幸运的是，“根据我的了解，在埃斯特雷马杜拉大区，(当地华商)都没有出现问题”。

　　另据《区域报》(La Region)报道，在西班牙北部城市奥伦塞，当地商会的负责人也表示，既然华商能开门营业，那么绝大多数都是合法的。

　　随着西班牙华商经济的转型发展，西班牙税法部门也一直在研究我们华商的经营方式，打击地下经济和灰色经济。灰色经济，涉及生产、流通、分配、消费等各个经济环节，可谓无所不在，是当前世界范围内的一种普遍现象，被国际社会公认为“经济黑洞”。特征是逃避政府的管制、税收和监察，未向政府申报和纳税，其产值和收入未纳入国民生产总值的经济活动。

　　在一次次打击华商的行动中，西班牙税法和警方对一些华商行走在“合理”避税边缘的灰色经济带也愈来愈了解，愈来愈熟悉，于是，打击偷税漏税的力度也就愈来愈稳准狠，愈来愈频繁。我们一定要清醒认识到这一点，华商经济的繁荣发展只有走正规合法的发展道路，才能长治久安。